收藏！图解美国反腐败合规规制

《反海外腐败法》主要内容

（1）反贿赂规则。反贿赂规则禁止为了获取不正当优势以取得或保留商业机会而向任何外国公职人员提供、允诺提供或授权提供金钱或其他有价值之物以影响其决策，其中：

（2）会计规则：

注明：除了《反海外腐败法》之外，个人或企业的行贿行为或违反会计规则的行为还有可能触犯1952年的《旅行法》（Travel Act）、《反洗钱法》（Money Laundering）、《邮件和电报欺诈相关法律》（Mail and Wire Fraud），以及可能违反政府的审批和报告要求和违反税法。

《反海外腐败法》主管部门

（1）美国证券交易委员会主要负责发起民事程序，美国证券交易委员会将《反海外腐败法》的执行列为重要任务之一，为此专门设立执行局（Enforcement Division）负责《反海外腐败法》的执行。

（2）司法部主要负责发起刑事程序，但针对国内案件（美国个人或企业的犯罪或在美国境内的案件），司法部也有启动民事程序追责的权力。2010年，执行局内设FCPA小组（FCPA Unit），专门负责《反海外腐败法》的执行。司法部有关《反海外腐败法》的执行事宜则交由刑事欺诈局（the Fraud Section of the Criminal Division）负责，与美国证券交易委员会类似，刑事欺诈局也内设有FCPA小组。

（3）美国商务部和国务院也在积极推进反腐败。它们为美国企业提供《反海外腐败法》的咨询和服务，比如，商务部提供“国际贸易管理—美国和外国商事服务”。美国国务院的国际毒品和法律执行事务局负责管理美国参与的多边反腐败政策和法律条约，为其他国家反腐败、法律改革、培训等提供资助。美国国务院还发布了《打击全球腐败：企业风险管理》手册，为企业合规项目和国际反腐败项目提供指南。

《反海外腐败法》重点监管领域

违反《反海外腐败法》的处罚

（1）企业及其经理、董事、雇员、股东和代理人，美国证券交易委员会（SEC）可以施以民事惩罚措施，包括没收全部非法收益、处以罚款；

（2）违法企业还可能被要求接受独立顾问的监督；

（3）此外，违反《反海外腐败法》还可能同时构成对美国联邦法和刑法的违反。对于进入刑事程序的被管控企业，还可能被暂停或禁止从美国政府获取商业机会，违法个人还可能面临监禁风险。

2019年违反《反海外腐败法》的企业例举：

在执行反腐败政策时，美国政府强调以下几项规则

举报制度

为鼓励个人向SEC举报违反联邦证券法律的违规行为，美国国会在《多德弗兰克华尔街改革与消费者保护法》（the Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act）第922章中设立了举报制度（SEC Whistleblower Program）。根据该制度，对于举报违规行为并帮助SEC成功制裁违规者的个人（企业或组织不是适格的举报者），如最终处罚金额超过100万美金，SEC将从违规处罚金额中抽取10%~30%的金额给举报人。该制度还禁止雇主打击、报复举报员工。

在该制度下，SEC将向外国公职人员行贿或不正当付款列为了重点关注事项，鼓励个人对贿赂进行举报， 并设置了举报系统。

其他

除了《反海外腐败法》外，美国实际上还有其他领域的法律打击腐败和贿赂，比如1934年美国证券交易法（Securities Exchange Act of 1934），规定上市公司要对投资者负责，不能利用贿赂政府官员的行为，提高业绩，误导投资者；邮政电信反欺诈法（Mail and Wire Fraud Acts）规定禁止使用邮政、州际、国际长途电讯等手段进行行贿等不法行为；国内税收法（Internal revenue Code）禁止公司报税时从会计账目中扣减对于外国官方的非法支付；虚假陈述法（False Statements Act），对于向美国官方或官方代理人作出虚假陈述的任何自然人和公司处以刑事处罚。

美国主管部门认为，企业应当根据自身的需求、面临的风险和挑战等情况量身定制合规项目，而当评估一个合规项目是否恰当且充分时，美国主管部门会考察该项目是否具备以下九个要素：

内容来源：节选自《中国企业反商业贿赂指南》课题报告

作者：“一带一路”倡议下国际贸易合规性审查与风险防范课题组

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