星活动 | “加钢淬火”锻造过硬董秘队伍，丹灶镇上市后备企业董秘班开班
在进入4月的第二周，在丹灶镇经济发展办公室的指导下，“丹灶镇上市后备企业培育计划·董秘班”第一期课程在728创域举行，邀请企业投融资专家章嘉艺老师为来自镇内上市后备企业的董秘代表分享《上市后备企业的内部控制与风险管理》董秘班课程。
★活动留影
主题分享
在主题分享之前，丹灶镇经济发展办公室主任李妙颜为开班仪式作发言，她表示，丹灶镇一直致力于为企业提供良好的发展环境，特别是针对上市后备企业，政府已经在政策、土地、人才、资金等方面提供了全方位的支持。此次开设董秘班，旨在进一步提升企业高管和董秘的专业能力，为企业的长远发展打下坚实的基础。期待大家在课程学习中有更多的沟通交流。
★丹灶镇经济发展办公室主任李妙颜
章嘉艺老师拥有12年资本运作/培训从业经验，在企业上市、并购重组等资本运作上有着丰富的实战经验。他从“IPO决策与路径分析”“IPO各个板块条件深度解读”“IPO股权相关问题解读”以及“IPO流程与启动”四个板块为大家进行主题分享。
★活动现场
1实质性审核与风险导向审核
（1）实质性审核具体表现为风险识别和价值发现。
风险识别主要是指对披露内容的真实性进行核查，特别是严防财务“造假”（包括财务舞弊和重大的财务操纵）。
（2）风险导向审核：由于市场及投资者不够成熟，为了充分保护投资利益，需要加强入口的审核力度，尚不能完全将风险留给市场判断。
2关于核查思路
（1）经销模式的IPO核查思路：
①统计经销商发生特殊变化的金额和比例；
②分析经销商发生特殊变化的背景和原因；
③将发生特殊变化的经销商与其他类型经销商或前经销商进行对比分析，分析销货规模、销售价格、销售毛利、净利润等水平是否存在重大差异；
④分析经销商发生特殊变化对发行条件是否构成实质影响；
⑤考察发行人对经销商发生特殊变化是否有完善的内部控制制度，保证对于这类合作交易实施有效的监管。
（2）税务合规的核查要求与思路：
①发票管理不规范：虚开发票、收到假发票、发票与账务不符。
②会计处理不当：税务调整问题。
（3）社保公积金的核查要求与思路：
①把没缴的人数补上；
②调整缴纳基数；
③规范缴纳时间；
④及时补缴其他险种。
3关于同业竞争
同业竞争对拟上市主体的影响主要包括两个方面：
（1）业务不独立。拟上市主体与控股股东、实际控制人及其关联方存在业务重叠的情形，导致拟上市主体与其关联方未能做到业务分离，容易产生相同的客户与供应商，不具有独立经营的能力，拟上市主体的经营业绩难以保障。
（2）存在潜在的利益输送。拟上市主体与关联方从事相同的业务，会产生两种结果：其一，如果存在同业竞争的双方存在关联交易，则会导致存在潜在的利益输送可能；其二，相同的客户与供应商可能会导致拟上市主体与关联方的共同利益受到人为操纵。
同业竞争的核查标准：
同业竞争的“同业”是指竞争方从事与发行人主营业务相同或相似业务。核查认定该相同或相似的业务是否与发行人构成“竞争”时，应按照实质重于形式的原则：
（1）结合相关企业历史沿革、资产、人员、主营业务（包括但不限于产品服务的具体特点、技术、商标商号、客户、供应商等）等方面与发行人的关系，论证是否构成竞争。
（2）业务是否有替代性、竞争性，是否有利益冲突，是否在同一市场范围内等，论证是否与发行人构成竞争。
（3）不能简单以产品销售地域不同、产品的档次不同等认定不构成同业竞争。
同
学
们
说
精选同学发言环节到！感谢每一位同学的所想所悟，你们都棒棒哒！！
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下周的课程同样干货满满！
期待下一次与你在星空下的共同学习~
时间 | 项目 | 嘉宾 |
4月19日 | 《董秘的角色定位与自我提升》 | 来寂则 |
4月26日 | 《税改背景下的企业税务风险防范与应对》 | 刘建平 |
★师资介绍★
来寂则
★资本运营实战专家，深圳证券交易所董事会秘书资格，上海证券交易所科创板独立董事任职资格
★现任深圳前海瑞莱基金管理公司投资总监、基金经理，安信证券投资银行部副总裁，安信证券吉林分公司营业部总经理、金牌培训师
刘建平
★财税管理实战专家，中国企业财务管理协会会计专业委员会特聘专家，福建省财税信息协会会员
★曾任百威英博财务共享中心（世界 500 强）OTC 专员，厦门大学/厦门华厦学院外聘财税讲师
愿景：成就南海西部制造业创新中心
使命：以创新之灶 炼创业之丹
价值观：政府认同、社会认同、企业认同、员工认同、股东认同
★力合科创（代码002243，深投控控股）下属行业标杆
★三年创建国家级科技企业孵化器，拥有1000万元种子资金
★累计孵化培育超200家科技企业
★累计引进培育省市区认定的海内外人才团队40个，辅导其获得政府财政资金超1.5亿元
★佛山市唯一2020年省级科技创业孵化链条试点建设立项支持单位
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