12-反洗钱4种犯罪的认定

　　《刑法》定义的4种和洗钱、恐怖融资相关的犯罪是，洗钱罪，掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪，资助恐怖活动罪。

　　一、洗钱罪

　　《刑法》定义的4种和洗钱、恐怖融资相关的犯罪中，首当其冲的是洗钱罪。

　　⒈上游犯罪

　　《刑法》洗钱罪划定以下7种犯罪的违法所得及其产生的收益，属于洗钱罪的行为对象，也就是洗钱罪的上游犯罪：①毒品犯罪；②黑社会性质的组织犯罪；③恐怖活动犯罪；④走私犯罪；⑤贪污贿赂犯罪；⑥破坏金融管理秩序犯罪；⑦金融诈骗犯罪。

　　⒉哪些行为构成洗钱罪？

　　为掩饰、隐瞒上述7种犯罪的违法所得及其产生的收益来源和性质的下列行为之一：①提供资金账户；②协助将财产转换为现金或者金融票据；③通过转账或其他结算方式协助资金转换；④协助将资金汇往境外；⑤其他方式：通过租赁、买卖、投资、经营、彩票、赌博等。

　　⒊洗钱罪认定时如何与其它罪区别？

　　从犯罪对象、犯罪行为、主观方面三个方面进行区别。

　　洗钱罪：①犯罪对象：7种上游犯罪所得及其收益。②犯罪行为：为掩饰、隐瞒上游犯罪所得及其收益的来源和性质而采取的5种洗钱行为。③主观方面：主观上明知是7种犯罪赃款赃物，且有掩饰隐瞒来源和性质的目的。

　　掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪：①犯罪对象：一切犯罪所得及其收益。②犯罪行为：窝藏、转换、收购、代为销售或者其他方式掩饰隐瞒的行为。③主观方面：明知是犯罪所得，及其收益。

　　⒋洗钱罪的处罚

　　根据《刑法》第191条的规定，犯洗钱罪，没收违法所得及其产生的收益、五年以下有期徒刑或者拘役、并处或者单处洗钱数额5%－20%的罚金。

　　情节严重的，指洗钱数额巨大、手段恶劣、一贯洗钱等情形的，没收违法所得及其产生的收益、五年以上十年以下有期徒刑、并处洗钱数额5%－20%的罚金。

　　单独犯洗钱罪的，没收违法所得及其产生的收益，对单位判处罚金，直接负责的主管人员和其他直接责任人处五年以下有期徒刑或者拘役、情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。

　　二、掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪

　　《刑法》定义的第二种和洗钱、恐怖融资相关的犯罪是掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪。

　　⒈哪些行为涉嫌本罪？

　　本罪是指行为人明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的行为。

　　⒉本罪应承担怎样的刑事责任？

　　根据《刑法》第312条的规定，犯本罪，三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金。

　　情节严重的，三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

　　单位犯罪的，对单位判处罚金，直接负责的主管人员和其他直接责任人处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。

　　三、窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪

　　《刑法》定义的第三种和洗钱、恐怖融资相关的犯罪是窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪。

　　⒈犯罪人必须是故意的行为吗？

　　本罪是指明知是毒品或者毒赃，而加以窝藏、转移、隐瞒的行为。

　　主观上，明知、故意。

　　客观上，窝藏、转移、隐瞒。

　　⒉本罪应承担怎样的刑事责任？

　　根据《刑法》第349条的规定，包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制。

　　情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。

　　犯本罪事先通谋的，以走私、贩卖、运输、制造毒品罪的共犯论处。

　　又据《刑法》第349条的规定，因走私、贩卖、运输、制造、非法持有毒品罪被判过刑，又犯本罪的，从重处罚。

　　四、资助恐怖活动罪

　　⒈定义

　　资助恐怖活动罪指的是资助恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人行为。

　　⒉资助恐怖活动罪应承担怎样的刑事责任？

　　根据《刑法修正案（三）》第四条的规定，对触犯资助恐怖活动罪的自然人，处五年以下有期徒刑、拘役、管制或剥夺政治权利，并处罚金。

　　情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金、没收财产。情节严重的是指多次资助、资助多个、资助资金较大、造成严重后果、造成恶劣政治和社会影响的。

　　单位犯本罪的，对单位判处罚金，直接负责的主管人员和其他责任人员，依照自然人犯本罪处罚。（摘自《证券期货业反洗钱培训》材料）