科创板政策 | 审核中止与终止

5月12日，科创板上市申请公司中，九号机器人有限公司（简称“九号智能”）审核状态由“已受理”变更为“中止”，成为科创板首家“中止审核”公司。对此，本文依据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》，对中止审核、终止审核和复审所涉及相关情形做出政策梳理。

一、当发行人及其控股股东、实际控制人涉嫌犯罪、欺诈发行、重大信息披露违法或者涉及五大安全领域重大违法行为，立案后尚未结案的，上交所核实后将中止发行上市审核。

二、下列条款针对发行人的保荐人、签字保荐代表人、证券服务机构以及其它相关签字人员，当上述人士或机构触及下列条款之一的，上交所核实无误将中止发行上市审核：

（1）发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案；

（2）发行人的保荐人、证券服务机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管或者接管等监管措施，尚未解除；

（3）发行人的签字保荐代表人、证券服务机构相关签字人员被中国证监会依法采取市场禁入、限制证券从业资格等监管措施，尚未解除；

（4）保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员，被本所实施一定期限内不接受其出具的相关文件的纪律处分，尚未解除。

三、相关申请文件中记载的财务资料已过有效期，需要补充提交的，中止上市审核。

四、发行人及保荐人主动要求中止审核，同时理由正当，可以为上交所同意。

五、恢复审核后时间计算：当上述中止审核情形消除后，审核时限自恢复审核之日起继续计算。但发行人对其财务报告期进行调整达到一个或一个以上会计年度的，审核时限自恢复审核之日起重新起算。

一、发行上市申请文件整体存在重大问题，上交所将终止上市审核：

（1）发行上市申请文件内容存在重大缺陷，严重影响投资者理解和本所审核；

（2）发行上市申请文件被认定存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

二、发行人不配合上交所上市审核，出现下列情形之一的，将终止上市审核：

（1）发行人未在规定时限内回复本所审核问询或者未对发行上市申请文件作出解释说明、补充修改；

（2）发行人阻碍或者拒绝本所依法实施的检查；

（3）发行人及其关联方以不正当手段严重干扰本所发行上市审核工作。

三、其它情形导致的上市发行终止审核：

（1）发行人的法人资格终止;

（2）发行人撤回发行上市申请或者保荐人撤销保荐；

（3）上述中止审核中第一条情形未能在三个月内消除，或者其余中止审核情形未能在规定时限内完成消除；

（4）本所审核不通过。

一、复审申请条件和时间：

上交所对发行上市申请不予受理或者终止审核的，发行人可以在收到本所相关文件后五个工作日内，向本所申请复审。

但因发行人撤回发行上市申请或者保荐人撤回保荐终止审核的，发行人不得申请复审。

二、复审申请文件：

（1）复审申请书；

（2）保荐人就复审事项出具的意见书；

（3）律师事务所就复审事项出具的法律意见书；

（4）本所规定的其他文件。

三、复审流程：

上交所收到复审申请后二十个工作日内，召开上市委员会复审会议，同时原决定的效力不受影响。

上市委员会复审会议认为申请复审理由成立的，本所对发行上市申请予以受理或者重新审核，审核时限自受理之日或重新审核之日起算，本所对审核时限另有规定的除外。

复审会议认为申请复审理由不成立的，本所维持原决定。

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