【直播课】2022.1.8丨以数控税下建筑施工企业财税风险管控攻略线上培训班

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随着税制完善和征管体制改革的不断深入，建筑房地产企业所面临的金税征管系统、风险控制体系、评估和稽查的全税种联动分析等环境已经越来越综合化、系统化和完善化，企业不规范业务运行和财税处理的风险已经成为影响企业良性发展的重要因素，具备完备的财税管控体系已经成为企业的一项管理竞争力，企业对提高财税管理水平的需求越来越高。

建筑房地产企业该如何做好趋势判断和业务评估，实现提质增效？充分把握好不断出台的税收政策，控制风险减低成本就非常关键。这需要财务人员具备足够和充分的专业知识储备，能够从政策出台背景领悟每一个关乎建筑房地产企业生存与发展的涉税政策，以业务为导入口，以合同为抓手，充分融合业务、税务和财务多个方面协调筹划，灵活驾驭建筑房地产企业的每一个环节的交易财税处理。

第一模块 助你看到的政策背后内涵及实操

(1)2019年31号文关于建筑服务分包款差额扣除的理解及实操

(2)“建筑服务”的预缴增值税具体情形，这些细节你注意到了吗？不预缴有何风险？

(3)一个项目的增值税税负率正常的水平是多少？如何管控？

(4)甲供工程VS甲供材工程，其口径的差异是什么？ 

(5)对施工企业母公司承接工程后交由子公司性质如何界定？ 

(6)“三流一致”原则的应用风险点警示

(7)建筑施工企业的用工模式及工程（劳务）分包的主要风险

(8)劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么

(9)劳务报酬与经营所得如何区分

(10) 增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策   

(11) “合同金额、结算金额、发票金额、付款金额”不一致如何解决？

(12)发票备注栏不规范对于企业的税务影响是什么？   

(13)设备混同建筑材料按“建筑服务”缴纳增值税风险是什么？

(14)建筑施工企业个人所得税核定附征及其应对

(15)     没有代扣代缴个人所得税的工资薪金就真的不能够企业所得税税前扣除？

第二模块 合同风险管控及纳税筹划

(16)甲供、甲控，甲指乙供的涉税处理与合同条款涉税风险管理

(17)以房抵顶工程款的细节操作及注意事项

(18)央企和专业分包商签订合同当中约定：业主不付款，我也不付款，分包商不得向总包方主张延期付款的违约责任？ 

(19)合同涉及到交易和开具发票不匹配导致补税和滞纳金  

(20)合同文本当中的工程结算审计条款如何拟定？

(21)供应商公司注销，合同款付还是不付？

(22)能抵尽抵，能早抵不晚抵的抵扣策略在合同当中的运用

(23)是施工机械设备“动产租赁合同”还是“工程施工合同”？

(24)以开具发票确认会计收入所得税收入为什么说有风险？

第三模块 税案诉案的警示

(25)不开具发票&不提供竣工验收资料拒付工程款是否被支持？

(26)“真票真业务”被罚，企业诉讼缘何败诉？

(27)司法判例看“真功夫案”面临的“税务盲区” 

(28)案例解析合同中不含税条款，不改变应税行为人的纳税义务？

(29)从税务局12366（西安/宁波）回复，看“四务融合”重要性。

(30)异地项目部的个人所得税，如此“擦边球”被判无效补税滞纳金罚款一个都不能少。