可抵扣个税的两类产品

个人养老金和税优健康险

①先行者谢幕

税延养老险并入个人养老金

超1.2万抵扣限额的部分可退保费

②税优健康险“扩容”

医疗、护理、重疾，已有15款产品

③个人养老金持续扩容

保险产品增至48款，会更多...

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一年内银行三次降息

个人养老金保险，抵个税还锁利率

1. 一年内银行三次降息，“长期锁定利率”成投资首选...

最近一段时间，对于很多人来讲，最为关注的一个热词，可能就是”利率下调“了...

上周，多家银行宣布再度下调部分定期存款利率，而这已经是自去年9月以来的第三次降息！

以三年期和五年期定期存款为例，利率分别为2.2%和2.25%，较一年前的2.75%，分别下调55和50个基点。

面对不断下调的存款利率，消费者都在寻找，能够长期锁定利率的金融产品。

这使得保险产品备受青睐，再加上此前3.5%定价产品的集中下架刺激，上半年寿险产品热销。

详见《这半年的保险业：产品热销，保费增长12.5%，抢购的人群是谁？》。

其实，针对“长期锁定利率”需求，如果大家考虑为未来养老做准备的话，还有一类产品更有优势。

2. 考虑长期和养老，可抵扣个税的个人养老金保险产品有优势！

那就是，作为政府支持的养老第三支柱，2022年11月开始实施的“个人养老金”制度中的保险产品。

为什么这么说呢？

第一，是个人养老金，因为有政府支持，可以享受个人所得税抵扣。

以10%档的税率为例，按照1.2万的缴费上限，不考虑领取时的缴税，一年可以享受1200元的税收优惠。

第二，因为是以养老为目标，大多产品设计之初的保单期限较长。

第三，目前个人养老金中的保险产品，很多还是3.5%定价产品集中下架前的条款。

而且，从此前的多款产品结算利率看，也都比较高，详见《个人养老金“满月”首份成绩单：结算利率全超4%，最高5.7%！》

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先行者谢幕！

税延养老险：并入个人养老金

超1.2万抵扣限额的部分可退保费

1. 税前扣除限额合计1.2万：税延养老险，2023年底前并入个人养老金~

而提到个人所得税优惠政策，保险业无疑是最先试点的先行者！

比如，2018年4月开始在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区，试点的税延型养老险。

但是，去年个人养老金实施后，按照税务总局的通知，税延养老险和个养老金，两者合计的最高抵扣限额为1.2万/年。

因同时购买税延养老和个人养老金，总额超出1.2万可抵扣上限的部分保费怎么办，成为消费者关注的焦点。

今日，国家金融监督管理总局正式下发《关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知》。

按照文件规划，行业将于2023年底之前，全面完成税延型养老险，与个人养老金的衔接工作。

这是为最大程度上，将因为两者衔接导致的成本和影响，降到最低。

2. 税延养老险：超额部分可退还保费，已开展业务的产品，纳入个人养老金！

本着充分保护消费者权益的初心，按照文件要求，对超过个税抵扣限额的税延养老险保费，投保人可申请退还！

投保人可持相关证明，对于2022年和2023年两个年度，申请退还超额部分的税延养老险部分保费，详见上图。

在系统切换期间，税延养老险的新单接口将会关闭，且不会出具税收扣除凭证，相关续期交费也会延期。

完成与银保行业平台系统对接后，开展过业务的个税递延型养老保险产品，才能纳入个人养老金保险产品名单，详见上图。

3. “两种方案”过渡：保单转换后，任何资金，都进入个人养老金的资金账户！

具体而言，税延养老金的衔接，可以分为两种处理方式，一种是针对进入领取阶段的保单，另一种是对尚未进入领取阶段的保单。

对于尚未进入领取阶段的投保人，可以选择是否将税延养老险，通过保单变更的方式，变更为个人养老金保单。

在变更之后，投保人还有三种选择。

一是，申请增加一次性领取养老金的方式，领取金额为领取时的产品账户价值；

二是，可以申请退保，险企将通过批单在合同中增加退保的条款，前三年的退保现金价值要求，如上图所示。

三是，继续通过个人养老金账户，进行后续的交费。

需要注意的是，进行保单变更后，所有退还或领取的金额，都将直接进入个人养老金的资金账户。

目前，由于个人养老金的账户是封闭管理，这些资金大家只能选择对其他产品，进行购买使用。

在平稳完成过渡后，税延养老险也将卸下，这个“税延政策”先行者的重任。

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这两类产品可抵扣个税

个人养老金48款、税优健康险15款

因此，在税延养老险过渡到个人养老金之后，保险业可抵扣个税的产品，将仅剩税优健康险和个人养老金两类。

1. 税优健康险扩容至三种：医疗险、长期护理险和疾病保险，已有15款产品！

为推动税优健康险的发展，7月初，国家金融监管总局下发《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》。

其中，明确适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品，将从此前的医疗险扩大至医疗险、护理险、疾病险三种。

同时，被保险人群体也扩大，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。

而且，不再设计标准化条款，也就是说，不再是曾经万能型医疗险那一种，险企可以自主按照消费者需求开发。

截至目前，据”13精“不完全统计，新的税优健康险已经有15款，其中，医疗险9款、护理险5款、重疾险1款。

而且，还有针对癌症和特定药品费用，以及中老年的产品，详见上图。

2. 个人养老金持续扩容：保险产品增至48款！增加税延养老后，会更多...

个人养老金方面，保险产品已经从去年试点之初的6家险企7个产品，扩容至19家险企47款产品。

如前文所说，已经开展业务的税延养老将于年底前纳入个人养老金产品名单。

从条款看，税延养老险一共有50余款产品，其中，应该有不少都会纳入个人养老金。

因此，在此次扩容后，个人养老金中的保险产品或将明显增多。

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个人养老金“普及高，购买率低”

下一步增加产品吸引力，扩大范围

根据人社部的数据显示，截止2023年6月底，个人养老金的参加人数，已达4030万。

相较实施3月时的参加人数2817万，增速已经有所放缓，而且，相较开户而言，实际缴款和购买的比例会更低。

针对这一现状，下一步可能就要扩大试点范围，并提高产品的吸引力。

今日，广东省人社厅发布《关于进一步促进我省养老保险第三支柱高质量发展的若干措施（征求意见稿）》。

其中，就有提及支持各地因地施策，积极做好个人养老金制度全面实施准备工作。

并且，要求各地机关事业单位、大型国有企业等要带头做好政策宣讲和动员工作，鼓励金融机构将个人养老金扩面工作重点由开户进一步转为缴存和投资。

目前，个人养老金制度中，一共有四类产品，分别是基金、理财、储蓄和保险。

其中，不考虑储蓄存款的特殊情况，公募基金的产品最多，其次就是保险产品。

相比其他产品，在期限和收益方面，保险都有一定的优势，只是购买渠道还是有所限制。

目前，销售保险产品的银行情况，如上图所示。

面对利率中枢持续下移的趋势，考虑未来养老需求，个人养老金既能抵扣个税，又有监管严要求之下险企门槛高，产品收益稳定，保障水平高等优势。

所以，对于能够享受到税优政策的消费者而言，可以多多了解一下这些产品，进行补充。

对于从业人来讲，也可以通过这些产品与消费者建立更多的联系，毕竟，这些人群可能都是未来高净值客户的潜在选手。

更多关于个人养老金的更多内容，大家可以进入“13个精算师”的公众号，点击下方小键盘，输入“个人养老金”查看。

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