国务院证券监督管理机构认为有必要时，可以委托会计师事务所、资产评估机构对证券公司的财务状况、内部控制状况、资产价值进行审计或者评估。具体办法由国务院证券监督管理机构会同有关主管部门制定。第一百四十条

26、证监会：上市公司股东大会规则（2016年修订）、律师事务所从事证券法律业务管理办法（2007年）（本文图片由广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司证券部柯倩女士友情提供，在此谨表谢意。）

律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，适用本办法。前款所称证券法律业务，是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动，提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。第三条

9、证监会：期货公司监督管理办法（2019年修订）、期货公司风险监管指标管理办法（2017年修订）、期货公司董监高任职资格管理办法（2007年）

（四）对收购人进行证券市场规范化运作辅导的情况，其董事、监事和高级管理人员是否已经熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定，充分了解应承担的义务和责任，督促其依法履行报告、公告和其他法定义务的情况；

财政部有关负责人就《关于全面推开划转部分国有资本充实社保基金工作的通知》答记者问（财政部资产管理司

二是对1家企业出具警示函，该企业涉嫌存在故意调整收入入账期间、以账外现金支付采购返利、指使部分个人供应商借用他人名义与公司进行交易、实际控制人占用公司资金等问题。

证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，或者因不配合保荐工作而导致严重后果的，中国证监会自确认之日起6个月到36个月内不受理其文件，并将处理结果予以公布。第七十五条

派出机构可以在整改期限届满后，对检查对象的整改落实情况进行回访检查。回访检查中发现检查对象未按要求进行整改的，应当采取进一步的措施督促整改，并向债券部、证券交易场所、证券业协会等单位通报。第四十五条

（2003年8月28日证监发[2003]56号公布，根据2017年12月7日《中国证监会关于修改、废止＜证券公司次级债管理规定＞等十三部规范性文件的决定》（证监会公告[2017]16号）修改）

中国证券业协会非法仿冒证券公司、证券投资咨询公司等机构黑名单（2019年第4期）违规信息表现形式类别1非法投资咨询1-1以招揽会员或客户为名，提供证券投资分析、预测或建议的方式,非法代理客户从事证券投资理财活动。1-2以保证收益、高额回报为诱饵，代客操盘，公开招揽客户，与投资者签订委托协议，从事非法证券活动。1-3假冒合法证券经营机构网站或博客，发布非法证券活动信息，招揽会员或客户。1-4使用虚构的证券公司名称，利用门户网站的博客发布非法证券活动信息，招揽会员或客户，提供证券投资分析、预测或建议服务，变相从事非法证券投资咨询业务。1-5以门户网站、网站博客、QQ等为平台，散布非法证券活动信息，提供证券投资分析、预测或建议服务，收取咨询费、服务费。类别2非法发行证券类别3非法证券交易类别4未取得相关证券期货业务资质的机构发布证券期货产品广告，这些广告本质上是实施非法荐股、虚假发行“原始股”、非法配资等非法证券活动。序号非法仿冒机构网站、含有非法内容的网页、博客名称违规类别发现时间非法仿冒机构网站、含有非法内容的网页1假冒“银河源汇投资有限公司”名义开展非法证券活动：银河源汇http://www.yinheyuanhui.com/1-32019.062假冒“华鑫证券有限责任公司”名义开展非法证券活动：华鑫融资融券http://www.bjhxaa.com/new/1-32019.063三部曲稳抓优质股http://ydgp.gp1910.com/0621pc/bd3.html?id=3032801-12019.064假冒“中国银河证券股份有限公司”名义开展非法证券活动：银河配资http://yinhepeizi.com1-32019.055科创板妖股横空出世http://jin.gu166.com/html/page05.html?source=11-12019.056牛股股票推荐_这三只好股可重点关注-散户快看http://yd.gp1905.com/0214pc/bd1.html?id=194631-12019.057假冒“东莞证券股份有限公司”名义开展非法证券活动：点金VIP俱乐部直播平台http://cbkm.jiuyatang.cn/v/802vd1-32019.048仿冒长江证券、华宝证券、兴业证券、中信证券网站：上海证券公司联盟http://www.feing.net/1-32019.049假冒“兴业证券股份有限公司”的网站：福建兴业证券官网简配资http://www.pz08.com1-32019.0210热门概念龙头股免费送http://vip1.xnee.pw/p/jgzfsng/?f=us_X9y0zNjDL0cv3&u=wr3BvM_YxvTQxQ==&p=UEMt0rXO8bTKLbz2uck=&g=xaO5yc3GvPY=&k=w7_I1cWjucnNxrz21-52019.0211股票公式http://88gs.com/soft/sort013/list13_1.html1-52019.01125G概念股拉升在即http://jin.get88.cn/test/web/2017111001/goldHunters42.html?qqid=11-52018.1213股发金融http://22888m.com/1-12018.0514仿冒“海通证券股份有限公司”网站：http://2228815.com/1-12018.0515嘉盛投资http://96bbs.396905.com/1-12018.0516题材挖掘机http://t01.stockhn.com/bd/YM1/index.html1-12018.0217仿冒“广发证券股份有限公司”网站：广发证券股份有限公司上海分公司http://sh.qiyexinyong.org/corp-310000000096468.html1-32017.0818途稳投资http://www.yntz11.com/1-12017.0619恒大投资http://www.hd5677.com/1-12016.1220股神崛起http://jr.emoney.cn/hd/sgpc1/index.html?src=sogou&kw=4165379705&ad=1817328590&ag_kwid=14639-4-3ed0e18504ee61f8.69f5df6af068b7da1-12016.0921每天送二只内幕消息股http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzIzMjM3NzE4NA==&mid=2247483708&idx=1&sn=227b87169f639281c5c0b842fb7d5ba5#rd1-12016.0722淐盛T+0http://www.662003.com/1-12016.07含有非法内容的博客23字眼duke马甲的博客http://blog.sina.com.cn/u/65164287121-52019.0624成都股票开户_免费开通创业板的博客http://blog.sina.com.cn/u/60980196521-52019.0525红运炒股软件的博客http://blog.sina.com.cn/llhy16881-52019.0526金戈铁马征战A股的博客http://blog.sina.com.cn/zqcsydltq1-52019.0527刘锋VIP的博客http://blog.sina.com.cn/u/20992914021-52019.0528朗君笑谈股市的博客http://blog.eastmoney.com/b2735064946391548/blog_813382318.html1-52019.0529天潭涨停敢死队的博客http://blog.sina.com.cn/u/18234821951-52019.0430西博斌的博客http://blog.sina.com.cn/s/blog_17baed6480102wzee.html1-52019.0431马丙胡的博客http://blog.sina.com.cn/u/63700413221-52019.0432股市掘金的博客http://blog.sina.com.cn/u/33157476051-52019.0433明日暴涨牛股的博客http://blog.sina.com.cn/sdfasdaf23421-52019.0434明日涨停牛股的博客http://blog.sina.com.cn/fetet4tdrtgd1-52019.0435好消息明日2只牛股100涨停板的博客http://blog.sina.com.cn/u/54087382471-52019.0436wu2198--明日即将暴涨的牛股的博客http://blog.sina.com.cn/u/52822262071-52019.0437花荣--获取明日拉升不低于牛的博客http://blog.sina.com.cn/u/54223866571-52019.0438股市黑马涨停研究的博客http://blog.sina.com.cn/u/53124268631-52019.0239aigu8的博客http://blog.sina.com.cn/aigu81-52019.0240心花深股歌的博客http://blog.sina.com.cn/u/50355366201-52019.0241天天推荐涨停股票的博客http://blog.sina.com.cn/zygp181-52019.0242仿冒中信证券网站：上海中信证券股份有限公司http://blog.sina.com.cn/u/32744853901-32019.0243猛牛股票网的博客http://blog.sina.com.cn/mngpw1-52019.0244泸深A股的博客http://blog.sina.com.cn/lushenagu1-52019.0245关注沪指一大重要阻力位的博客http://blog.sina.com.cn/u/59027041981-52019.0246股市会长推涨三只黑马的博客http://blog.sina.com.cn/uhbuhbuhb1-52019.0247股市黑马8的博客http://blog.sina.com.cn/888vip888881-52019.0248股票股票推荐的博客

500号）中的承诺业绩既包含公开披露的预计效益，也包括公开披露的内部收益率等项目评价指标或其他财务指标所依据的收益数据。在将实际业绩和预计效益进行对比时，应说明业绩或效益的具体口径。

个工作日内向期货公司住所地中国证监会派出机构报告。期货公司实际控制人发生第一款第（八）项至第（十二）项所列情形的，期货公司应当自收到通知之日起3个工作日内向中国证监会及住所地派出机构报告。第四十五条

发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。第十八条

换股期间，预备用于交换的股票出现司法冻结、扣划或者其他权利瑕疵影响投资者换股权利的，发行人应当向本所申请暂停可交换债券换股，发行人未及时申请暂停可交换债券换股的，本所可视情况暂停提供换股服务。4.8

发行人应当根据规定为债券持有人聘请受托管理人，并订立债券受托管理协议。受托管理人应当勤勉尽责，按照规定和约定公正履行受托管理职责，协助债券持有人维护法定或约定的权利，保护债券持有人的利益。4.2.2

上市公司自行管理本公司员工持股计划的，应当明确持股计划的管理方，制定相应的管理规则，切实维护员工持股计划持有人的合法权益，避免产生上市公司其他股东与员工持股计划持有人之间潜在的利益冲突。4.

国有股东非公开协议转让上市公司股份的价格不得低于下列两者之中的较高者：（一）提示性公告日前30个交易日的每日加权平均价格的算术平均值；（二）最近一个会计年度上市公司经审计的每股净资产值。第三十三条

（一）金亚科技信息披露违法违规案－重拳打击严重损害中小投资者合法权益的欺诈发行、财务造假行为

中华人民共和国公司法（2018年修订）（1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过根据1999年12月25日第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第一次修正；根据2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第二次修正；2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订；根据2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国海洋环境保护法〉等七部法律的决定》第三次修正；根据2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第四次修正）。

清算组成员应当忠于职守，依法履行清算义务。清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产。清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任。第一百八十七条

（3）发行人应根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发〔2018〕106号）披露“三类股东”相关过渡期安排，以及相关事项对发行人持续经营的影响。中介机构应当对前述事项核查并发表明确意见。

激励对象在获授限制性股票或者对获授的股票期权行使权益前后买卖股票的行为，应当遵守《证券法》、《公司法》等相关规定。上市公司应当在本办法第二十条规定的协议中，就前述义务向激励对象作出特别提示。第二十条

国家对外国投资者的投资不实行征收。在特殊情况下，国家为了公共利益的需要，可以依照法律规定对外国投资者的投资实行征收或者征用。征收、征用应当依照法定程序进行，并及时给予公平、合理的补偿。第二十一条

国家发展和改革委员会（以下称“国家发展改革委”）在国务院规定的职责范围内，履行境外投资主管部门职责，根据维护我国国家利益和国家安全的需要，对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监管。第七条

发行人公开发行证券上市当年即亏损的，中国证监会自确认之日起暂停保荐人的保荐人资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格，尚未盈利的企业或者已在证券发行募集文件中充分分析并揭示相关风险的除外。第七十四条

独立董事候选人应当具备上市公司运作相关的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及本所业务规则，具有五年以上法律、经济、管理、会计、财务或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。第六条

（5）保荐机构和发行人律师应对发行人及其控股股东、实际控制人是否存在上述事项进行核查，并对是否构成重大违法行为及发行上市的法律障碍发表明确意见。

92号）、《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]